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보장성보험 세액공제 한도, 보험료 연 100만 원까지 12%·장애인전용은 15%

오늘의딜 생활백과 편집팀 · 최종 확인 2026.10.27 · 출처 8곳
보장성보험료 세액공제 관련 소재를 담은 정물 이미지
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핵심 요약
  1. 01보장성보험료 세액공제는 일반 보장성보험 12%, 장애인전용 보장성보험 15%예요. 보험료는 종류별로 각각 연 100만 원까지만 계산에 넣어요.
  2. 02만기에 돌려받는 금액이 낸 보험료를 넘지 않는 보장성 보험만 대상이고, 보장을 받는 피보험자가 기본공제대상자여야 해요. 저축성 상품은 대상이 아닙니다.
  3. 03근로소득이 있는 분(일용근로자 제외)이 대상이라 사업소득만 있으면 적용되지 않아요. 연말정산 때 회사에 내고, 빠뜨렸다면 5월 종합소득세 신고에서 추가해 볼 수 있어요.

보장성보험료 세액공제 한눈에 보기

낸 보험료의 일정 비율을 내 세금에서 직접 빼 주는 공제예요. 연말정산에서 쓰는 특별세액공제 중 하나이고, 아래는 2026년 10월 27일 기준 현행 소득세법 제59조의4와 국세청 안내를 정리한 내용입니다.

보험 종류공제율보험료 한도
일반 보장성보험12%연 100만 원
장애인전용 보장성보험15%연 100만 원

보험료가 연 100만 원을 넘어도 100만 원까지만 계산에 넣고, 그 금액에 공제율을 곱한 만큼이 내 세금에서 빠져요. 이 100만 원 한도는 일반 보장성과 장애인전용 보장성에 각각 따로 적용돼요. 두 종류를 합쳐 한 번만 적용하는 것도, 한 종류에 두 번 적용하는 것도 아니에요.

내 보험이 대상인지 판별하기

위에서부터 하나씩 짚어 보세요.

  • 보장성 보험인가요? 만기에 환급되는 금액이 낸 보험료를 넘지 않는 보험이 대상이에요. 만기 환급금이 낸 보험료를 넘는 저축성 상품은 이 공제 대상이 아니에요. 내 상품이 어느 쪽인지는 보험사 상품 안내서의 만기 환급 구조를 보면 알 수 있어요.
  • 보장을 받는 사람(피보험자)이 기본공제대상자인가요? 피보험자가 기본공제대상자인 보험료만 공제돼요. 가족 보험료를 함께 넣으려면 그 가족이 기본공제대상자인지 먼저 확인하세요.
  • 근로소득이 있나요? 보험료 세액공제는 근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)에게만 적용돼요. 프리랜서나 사업자는 사업소득만 있다면 대상이 아니에요.
  • 장애인전용 보장성보험인가요? 이 경우엔 공제율이 15%예요. 내 보험이 장애인전용인지는 보험 증권이나 상품 안내서에서 확인하세요.

대상 보험의 구체적인 범위는 시행령으로 정해져요. 내 상품이 들어가는지 헷갈리면 가입한 보험사 안내서나 관할 세무서에서 확인하세요.

저축성이라 대상이 아니라면, 연금 목적으로 가입한 상품은 연금저축·IRP 세액공제 항목에서 별도 제도로 확인해 보세요. 근로소득이 없어서 대상이 아닌 경우엔 5월 종합소득세 신고에서 쓸 수 있는 공제를 따로 확인하세요.

보장성보험료 세액공제 관련 소재를 담은 정물 이미지(본문)
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연말정산에서 챙기는 순서

  1. 연말정산 간소화 서비스가 열리면 홈택스(PC)나 손택스(모바일)에 간편인증이나 금융인증서로 로그인해 보험료 자료가 조회되는지 확인하세요. 국세청은 2026년 1월 15일에 2025년 귀속분 간소화 서비스를 열었고, 해마다 1월 중순쯤 열리는 편이에요.
  2. 조회되지 않거나 빠진 보험이 있으면 가입한 보험사에 납입 내역 증빙을 요청해 따로 챙기세요.
  3. 보험료를 일반 보장성과 장애인전용 보장성으로 나눠 합계를 내고, 종류별로 100만 원을 넘는지 보세요. 한도는 종류별로 따로 적용돼요.
  4. 회사가 정한 사내 마감일까지 공제 신고서와 자료를 내세요. 간소화 자료 일괄 제공 서비스를 쓰는 회사라면 동의한 근로자의 자료를 국세청에서 한 번에 받아, 근로자는 빠지거나 고칠 부분만 내면 돼요. 쓰지 않는 회사라면 홈택스에서 내려받은 자료를 직접 내야 해요.
  5. 정산은 다음 해 2월분 급여를 줄 때 반영돼요(소득세법 제137조). 환급이든 추가 납부든 급여 내역에서 확인하세요.

사내 마감일은 회사마다 달라요. 대체로 1월 말에서 2월 초에 자료를 받는 경우가 많다는 정도가 경향이니, 날짜는 회사 공지를 먼저 확인하세요.

준비물

  • 보험료 납입 내역 (간소화 서비스에서 조회되거나, 보험사에서 받은 증빙)
  • 홈택스·손택스 로그인에 쓸 간편인증 또는 금융인증서
  • 보험 증권이나 상품 안내서 (보장성 여부와 장애인전용 여부, 만기 환급 구조 확인용)
  • 피보험자가 기본공제대상자인지 확인할 자료

놓쳤을 때는 5월에 추가하세요

연말정산에서 보험료 공제를 빠뜨렸다면 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 공제를 추가해 신고하는 길이 있어요. 국세청은 의료비 등 연말정산에서 빠진 공제를 5월 신고에 추가 반영하는 방법을 안내하고 있고(근로소득만 있는 분 대상), 보험료도 같은 방식으로 넣을 수 있는지는 홈택스 신고 화면이나 관할 세무서에서 확인하세요. 신고 기간은 소득세법 제70조 기준 매년 5월 1일~31일이고, 5월 31일이 토·일·공휴일이면 다음 날이 기한이에요(국세기본법 제5조). 그 기간도 지났다면 경정청구가 있어요. 법정신고기한이 지난 뒤 5년 이내(연말정산을 한 근로자는 연말정산세액 납부기한이 지난 뒤 5년 이내)에 관할 세무서에 청구할 수 있으니, 가까운 세무서나 국세상담센터에 내 경우를 먼저 물어보세요.

반대로 저축성 상품이나 피보험자가 기본공제대상자가 아닌 보험료를 신고서에 넣으면 나중에 바로잡아야 할 수 있어요. 제출 전에 위 판별 목록으로 한 번 더 확인하세요.

지금 해 둘 일

  • 가입한 보험 목록을 만들고 보장성인지 저축성인지, 장애인전용인지 구분해 두세요.
  • 피보험자가 가족인 보험은 그 가족이 기본공제대상자인지 확인해 두세요.
  • 올해 낸 보험료를 종류별로 합쳐 보고 100만 원을 넘는지 미리 가늠해 두세요.
  • 2026년 귀속 연말정산(2027년 1월 정산) 일정은 아직 발표 전이에요. 발표가 나오면 이 항목의 날짜를 고칩니다.

자주 묻는 질문

보장성보험 세액공제율과 한도가 어떻게 되나요?

일반 보장성보험은 12%, 장애인전용 보장성보험은 15%예요. 보험료는 종류별로 각각 연 100만 원까지만 계산에 넣습니다.

저축성보험도 세액공제가 되나요?

만기에 환급되는 금액이 낸 보험료를 넘는 저축성 상품은 이 공제 대상이 아니에요. 내 상품이 보장성인지는 보험사 상품 안내서의 만기 환급 구조로 확인하세요. 연금 목적 상품이라면 연금저축·IRP 세액공제 항목을 함께 보세요.

보험료 100만 원 한도는 일반과 장애인전용을 합쳐서인가요?

아니에요. 일반 보장성과 장애인전용 보장성에 각각 따로 적용돼요. 한 종류에 한도를 두 번 적용하지도 않아요.

가족 보험료도 공제되나요?

보장을 받는 피보험자가 기본공제대상자인 보험료만 공제돼요. 가족 보험료를 넣으려면 그 가족이 기본공제대상자인지 먼저 확인하세요.

프리랜서도 보험료 세액공제를 받을 수 있나요?

이 공제는 근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)에게만 적용돼요. 사업소득만 있으면 대상이 아니고, 근로소득이 함께 있다면 쓸 수 있어요.

연말정산에서 보험료 공제를 놓쳤어요. 어떻게 하나요?

다음 해 5월 종합소득세 신고 기간(매년 5월 1일~31일)에 공제를 추가해 신고하는 길이 있어요. 그 기간도 지났다면 경정청구를 알아보시고, 세무서나 국세상담센터에 내 경우를 먼저 물어보세요.

근거 자료

가격·일정은 확인일 기준입니다. 바뀐 내용을 발견하면 확인 후 이 항목을 고칩니다.